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2025-06-06

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  风险揭示分为一般风险揭示和特殊风险揭示。一般风险揭示包括,资金损失风险、基金运营风险、流动性风险、募集失败风险、投资标的风险、税收风险、其他风险(法律与政策风险、不可抗力事件的风险等)。特殊风险揭示,则是指私募基金管理人应对投资人进行充分的风险揭示。根据《私募投资基金风险揭示书内容与格式指引》,私募基金管理人应当在风险揭示书的“特殊风险揭示”部分,重点对私募基金的关联交易、单一投资标的、产品架构、底层标的等所涉特殊风险进行披露。

  私募基金运行期间,信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露以下信息:报告期末基金净值和基金份额总额;基金的财务情况;基金投资运作情况和运用杠杆情况;投资者账户信息,包括实缴出资额、未缴出资额以及报告期末所持有基金份额总额等;投资收益分配和损失承担情况;基金管理人取得的管理费和业绩报酬,包括计提基准、计提方式和支付方式;基金合同约定的其他信息。私募投资基金存续期间发生重大事项变更的,私募基金管理人应当在5个工作日内向中基协报送相关事项并向投资者披露。

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