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　　另银监会在《关于 2011年第三季度重点风险防范工作的通知》（银监发〔2011〕87号文）中规定，“银行业金融机构必须对企业集团不折不扣地执行受托支付有关规定，不得委托财务公司进行受托支付；固定资产贷款自主支付资金不得进入企业集团资金池进行统筹调配；流动资金自主支付部分（即单笔受托支付1000万元以下部分）．由银行业金融机构根据自身对客户及其业务知悉情况和实际风险控制能力，决定是否允许借款人将其归入企业集团资金池。”该条规定对企业集团受托支付进行了专门规定，实质从受托支付管理的角度限制了统借统还的业务模式。

　　从监管处罚案例来看，涉及统借统还的处罚案例较少。在金融监管总局检索情况来看，目前公开的涉及统借统还的处罚案例有两起，均由黑龙江银监局在 2018年做出，处罚案由为“统借统还贷款业务贷后管理不到位”。但是，统借统还这一模式不合规的表象通常是与“借名贷款”、“贷款资金挪用，流向限制性领域”、“违反贷款支付管理规定”等高发、频发的违规问题联系在一起，所以不能单看“统借统还”的处罚案例判断监管对“统借统还”的态度。

　　（ 1）借款主体必须是经国家企业信用信息公示系统公示的集团企业或企业集中的核心企业。实践中需要注意的是有些公司对外宣称自己是集团公司，但如果没有履行必要的程序，则不能称为此处交易结构中所称的“集团公司”，何为“必要程序”？在2018年9月1日前，通过在工商部门核准登记企业集团并核发《企业集团登记证》方式明确，2018年9月1日起，母公司可以申请在企业名称中使用“集团”字样，并通过国家企业信用信息公系统向社会公示企业集团信息。

　　要认真审查集团总部自身的财务报表，从资产结构的逻辑看清楚集团总部资金的实际流向，防范总部资金挪用风险。通常来讲只需要重点关注集团总部的两个科目：其一是长期股权投资科目，如果长期股权投资超过了其自身的所有者权益，那么说明集团总部在超过自身实力进行投资，其一部分股权投资是挪用了债权融资来进行的，这时候就可以从逻辑上判断集团总部融资有被挪用于长期股权投资的嫌疑，一方面不合规，一方面融资用途变化了，股权投资是没有期限的，而银行融资是要到期偿还的，期限错配的风险会非常高。其二是其他应收款科目，如果长期股权投资科目是正常的，而其他应收款科目很大，那说明集团总部融资之后，应该是以其他应收款的方式划拨给下属子公司使用了，这才是与总部融资的要求相匹配的。